Untitled

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫القوائم المالية‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫مع‬ ‫تقرير مراجع الحسابات المستقل لحاملي الوحدات‬

PKr

Po-j-Jlg Pl rrI I ll irgdbiDfl gqul-snfl Al.rL.,-tl r-sl . t!.

x

'r

f+J) r'a|-Ji - 4JE:-!

Si

crllrCl

!lj*..Jl

+1. / d!

pl$,oJl qfu$.a A+Jill A$a.ll ( UILJI

Ir+t+"lt ,atg

(dJ$-ll ;r") +jUl .1al-r-'ll cJ+ .l^ Jh^ll ("dJ$-ll") thLll .!rri. lddi;rll q'lul jsll 4-jL{ U'+lJ $l :i;ll gllr-rl1 i-:rlJl crl.r3.=.yJl ,"/l- # olJHillJ i-rrnll crGsillJ Lli.lll ilJlJ (\,\1 JHruJr \"\ # "J^U 4ilJt* ;,- +rllJl ilJill orA O! .4".,.IU1 ilJill ora ui e-F J+j,l #l i:i.l;Jt oUt,' ,r)13 g.rJLill dll. # 4*-:j^ll o.a cjl- Qi; el'il ,r.t UiJjl* 9! .ttU$ ft c.,Ut,,,tl, dil*JJl &K go $ $^rA: ta:rr>i ,rst diJ\l. Il iJlrl .1-e U.! qFll 1,+lJ,.l1 .Jt 'i Jt lrui-l+lUl it_Fll l-S

Lr;Jl a-rrll 4sl-ll # k+L -i;l-:i^Jl 1'+l!l ++L-l Lii,l ljj,-:lJ^,"'.i l*S dl.i*iri .!;o,n clJ.:.i e tull-:4JUl ildt OL 4lJ!- ic[i ,Jo LJ-^ll i.,+l!l d-.1 Ar*.lJl igrlJl e+J. & d.i.$i l-S . JUI ilCl ld^,:ll $jll cil-t-i)l; d!.Ilirr.;Jl c 4iFll U^l-i ,rL , al.rll (.1* al3c* q+Jr jJ,l Ui^1J,. gl UrUict, .4JUll ejlJiu aUl ,u";Jl3 ;Jlr)l di rJ ai+l*ll Ll-gll olJ+rfill: +'+i^lt \+ii'iJ L:lL:-'ij

cJs.r

Oi

,.'lt^'ri;ll3

,r-! & i"+l!l

.4Jlll

ilrill

cj_n l+i_, rl+J cl.

uis.i i.cuill

dll.ll J-r^!rrr

irll

criJrll

Y\ # l-S q;r,i, ll JUI ;S!l ,!;,tdl .tlCl +ilS .1. ,g!r-., :+li:,JSS Ulll ,rt3l.lt rJi , Qi: d lSl-ll ,/ k+l' ,--i1l-j.ll L!-1Jl r--L-l "Lii_l g+;UJt cLlr j 4-r$iiJl aj-ll L$jll 4iUi$J 4ll"c.i ej[iJ \ , \ 1 .

dJ\l' ll d-l-,H A"i)-ll\r-dl

llll

pl*+Jl PKF cle ogilr-lcll OJi*'r- Jl

T-1116LinLr. f iV t't erJj," Jl

,;,iJ 1 e\,lVrl+-ri 1

-o

\ t lA

- drlrl

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫ايضاح‬ ‫الموجـودات‬ ‫النقد ومافي حكمه‬ ‫استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫‪٥٠٠،٠٠٠‬‬ ‫‪٢٧،٩٧٩،٣١٠‬‬ ‫‪٢٨،٤٧٩،٣١٠‬‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬ ‫‪٢٧،٩٣٢،٩٠٤‬‬ ‫‪٢٨،٦٠٧،٦٦٩‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪٣،٦٣٥‬‬ ‫‪٣،٦٣٥‬‬

‫‪٣،٧٤٠‬‬ ‫‪٣،٧٤٠‬‬

‫صافي الموجودات العائدة لحاملي الوحدات‬

‫‪٢٨،٤٧٥،٦٧٥‬‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫‪١،٤٧٩،٦٢٢٫٠٢‬‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪١٩٫٢٥‬‬

‫‪١٨٫٧٦‬‬

‫‪٧‬‬

‫‪٨‬‬

‫وحدات مصدرة )بالعدد(‬ ‫صافي قيمة الموجودات – للوحدة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪١‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬

‫ايضاح‬ ‫الربح‬ ‫صافي الربح ‪) /‬الخسارة( من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬

‫‪٩‬‬

‫المصروفات‬ ‫مصروفات أخرى‬

‫‪١٠‬‬

‫صافي الربح ‪) /‬الخسارة( للسنة‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٦٧٦،٢٤٥‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫)‪(٨٧٩،٣٨٢‬‬

‫)‪(١٤،٨١٣‬‬

‫)‪(١٤،٩١٣‬‬

‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪٢‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫التدفقات النقدية من االنشطة التشغيلية‬ ‫صافي الربح‪) /‬الخسارة( للسنة‬ ‫تعديالت لتسويات صافي الربح‪) /‬الخسارة( إلى صافي النقد من ‪/‬‬ ‫)المستخدم في( األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫أرباح‪)/‬خسائر( غير محققة من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫)‪(٧٣٥،٣٢٩‬‬ ‫)‪(٧٣،٨٩٧‬‬ ‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫‪٨٤٥،٩٩١‬‬ ‫)‪(٤٨،٣٠٤‬‬

‫التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫صافي النقد من االنشطة التشغيلية‬

‫‪٦٨٨،٩٢٣‬‬ ‫)‪(١٠٥‬‬ ‫‪٦١٤،٩٢١‬‬

‫‪٣،٥٣٧،٥٧٤‬‬ ‫)‪(١١٦‬‬ ‫‪٣،٤٨٩،١٥٤‬‬

‫التدفقات النقدية من االنشطة التمويلية‬ ‫متحصالت من إصدار وحدات‬ ‫المدفوع السترداد وحدات‬ ‫صافي النقد المستخدم المستخدم في االنشطة التمويلية‬

‫‪٢،٠٥٤،١٧٨‬‬ ‫)‪(٢،٨٤٣،٨٦٤‬‬ ‫)‪(٧٨٩،٦٨٦‬‬

‫‪٢،٤٠٩,٦٦٦‬‬ ‫)‪(٥،٧٢٥،٠٤٥‬‬ ‫)‪(٣،٣١٥،٣٧٩‬‬

‫صافي )النقص( ‪ /‬الزيادة في النقد ومافي حكمه‬

‫)‪(١٧٤،٧٦٥‬‬

‫‪١٧٣،٧٧٥‬‬

‫النقد وما في حكمه في بداية السنة‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬

‫‪٥٠٠،٩٩٠‬‬

‫النقد ومافي حكمه في نھاية السنة‬

‫‪٥٠٠،٠٠٠‬‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪٣‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة التغيرات في صافي الموجودات العائدة لحاملي الوحدات‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫صافي قيمة الموجودات العائدة لحاملي الوحدات في بداية السنة‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫‪٣٢،٦٠٢،٨٥٢‬‬

‫صافي ربح ‪) /‬خسارة( السنة‬ ‫التغيرات من معامالت الوحدات‬ ‫إصدار وحدات‬ ‫الوحدات المستردة‬ ‫صافي التغير من معامالت الوحدات‬

‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫‪٢،٠٥٤،١٧٨‬‬ ‫)‪(٢،٨٤٣،٨٦٤‬‬ ‫)‪(٧٨٩،٦٨٦‬‬

‫‪٢،٤٠٩،٦٦٦‬‬ ‫)‪(٥،٥١٤،٢٩٤‬‬ ‫)‪(٣،١٠٤،٦٢٨‬‬

‫صافي قيمة الموجودات العائدة لحاملي الوحدات في نھاية السنة‬

‫‪٢٨،٤٧٥،٦٧٥‬‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪٤‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ - ١‬الصندوق وأنشطته‬ ‫إن صندوق المقدام )"الصندوق"( ھو صندوق مكون من مجموعة ص^ناديق ت^دار بموج^ب اتفاقي^ة ب^ين الري^اض المالي^ة‬ ‫)"م^^^دير الص^^^ندوق"( والمس^^^تثمرين بالص^^^ندوق )"ح^^^املي الوح^^^دات"(‪ .‬يھ^^^دف ھ^^^ذا الص^^^ندوق إل^^^ى تنمي^^^ة رأس م^^^ال‬ ‫المستثمرين من خالل المزج بين النمو الرأسمالي والدخل الناتج بين استثمارات بنسبة ‪ %٥٠‬من الصناديق ذات الدخل‬ ‫الثابت ونسبة ‪ %٥٠‬من صناديق األسھم العالمية المتنوعة‪.‬‬ ‫وفي تعامله م^ع ح^املي الوح^دات‪ ،‬ينظ^ر م^دير الص^ندوق إل^ى الص^ندوق باعتب^اره وح^دة محاس^بية مس^تقلة‪ .‬وبن^اءاً عل^ى‬ ‫ذلك‪ ،‬يقوم مدير الصندوق بإعداد قوائم مالية منفصلة للصندوق‪.‬‬ ‫وتعتبر إدارة الصندوق مسؤولية مدير الصندوق‪ .‬وبموجب اتفاقية الصندوق‪ ،‬يجوز لمدير الص^ندوق تف^ويض أو إس^ناد‬ ‫واجباته إلى واحدة أو أكثر من المؤسسات المالية داخل المملكة العربية السعودية أو خارجھا‪.‬‬ ‫وافق^^ت مؤسس^^ة النق^^د العرب^^ي الس^^عودي عل^^ى تأس^^يس الص^^ندوق بالخط^^اب رق^^م ‪/٢٠٧٤٠‬م أ ي‪ ٦٧٩٠/‬بت^^اريخ ‪ ١٢‬ذو‬ ‫الحجة ‪١٤٢١‬ھـ )الموافق ‪ ٢١‬مارس ‪ .(٢٠٠١‬وقد بدأ الصندوق نشاطه في ‪ ١٠‬يونيو ‪.٢٠٠١‬‬

‫‪ - ٢‬اللوائح النظامية‬ ‫يخضع الصندوق لالئحة صناديق االستثمار )"الالئحة"( الصادرة عن ھيئة السوق المالية بتاريخ ‪ ٣‬ذو الحجة‬ ‫‪١٤٢٧‬ھـ )الموافق ‪ ٢٤‬ديسمبر ‪٢٠٠٦‬م( الذي تم تعديلھا في ‪ ١٦‬شعبان ‪) ١٤٣٧‬الموافق ‪ ٢٣‬مايو ‪ (٢٠١٦‬والذي‬ ‫يوضح متطلبات جميع الصناديق في المملكة العربية السعودية‪.‬‬

‫‪ - ٣‬اإلشتراك‪ /‬االسترداد‬ ‫الصندوق مفتوح لالشتراك‪/‬االسترداد للوحدات خالل يومي االثنين واالربعاء‪ .‬ويتم تحديد صافي قيمة موجودات‬ ‫الصندوق خالل يومي االثنين واألربعاء )وتمثل جميعھا "أيام التقييم"(‪ .‬يتم تحديد صافي قيمة موجودات الصندوق‬ ‫ألغراض شراء وبيع وحدات الصندوق بتقسيم صافي قيمة الموجودات )القيمة العادلة لموجودات الصندوق بعد خصم‬ ‫مطلوبات الصندوق منھا( على إجمالي عدد وحدات الصندوق القائمة في يوم التقييم‪.‬‬

‫‪ - ٤‬أسس العرض‬ ‫‪ ١-٤‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقا ً لمعايير المحاسبة المتعارف عليھا في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫تمت الموافقة على ھذه القوائم المالية من قبل مجلس إدارة الصندوق في ‪ ٥‬أبريل ‪ ٢٠١٧‬الموافق ‪ ٨‬رجب ‪.١٤٣٨‬‬

‫‪٥‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -٤‬أسس العرض )تتمة(‬ ‫‪ ٢-٤‬أسس القياس‬ ‫تم إعداد ھذه القوائم المالية وفقا ً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء االستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة حيث يتم‬ ‫قياسھا بالقيمة العادلة ووفقا ً لمبدأ االستحقاق المحاسبي ومفھوم االستمرارية‪.‬‬

‫‪ ٣-٤‬عملة العرض والنشاط‬ ‫تم عرض القوائم المالية بالريال السعودي والذي يعتبر عملة النشاط الرئيسية للصندوق‪ .‬جميع القيم المالية يتم‬ ‫تقريبھا ألقرب ﷼ سعودي‪.‬‬

‫‪ ٤-٤‬استخدام التقديرات واألحكام‬ ‫في سياق النشاط المعتاد‪ ،‬يتطلب إعداد القوائم المالية من اإلدارة إجراء تقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق‬ ‫السياسات والقيم الدفترية للموجودات والمطلوبات وااليرادات والمصروفات‪ .‬وقد تختلف النتائج الفعلية عن ھذه‬ ‫التقديرات‪.‬‬ ‫تتم مراجعة التقديرات واإلفتراضات بصورة مستمرة‪ ،‬ويتم اظھار األثر المترتب عن مراجعة التقديرات‬ ‫المحاسبية في سنة المراجعة والسنوات المستقبلية التي تتأثر بھا‪.‬‬

‫‪ - ٥‬أھم السياسات المحاسبية المطبقة‬ ‫إن السياسات المحاسبية الھامة المستخدمة في إعداد ھذه البيانات المالية مماثلة لتلك المستخدمة والمفصحة في‬ ‫السنة السابقة وھي مبينة أدناه‪:‬‬

‫‪ ١-٥‬استثمارات محتفظ بھا للمتاجرة‬

‫يتم االعتراف باالستثمارات المشتراة بغرض المتاجرة مبدئيا بالتكلفة في تاريخ المتاجرة ويتم إعادة قياسھا‬ ‫بقيمتھا السوقية كما في تاريخ كل ميزانية عمومية‪ .‬يتم إثبات األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة عن إعادة‬ ‫التقييم واألرباح أو الخسائر المحققة من بيع االستثمارات المحتفظ بھا للمتاجرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪ ٢-٥‬تحقق اإليرادات‬ ‫يتم تحديد األرباح والخسائر المحققة من االستثمارات المحتفظ بھا لغرض المتاجرة بطريقة متوسط التكلفة‪ .‬تمثل‬ ‫األرباح أو الخسائر من االستثمارات المحتفظ بھا لغرض المتاجرة الفرق بين القيمة الدفترية لالستثمار في بداية‬ ‫تاريخ التقرير‪ ،‬أو سعر المعاملة إذا كان قد تم شراؤھا في فترة التقرير الحالية وسعر البيع‪.‬‬ ‫تمثل األرباح والخسائر غير المحققة الفرق بين القيمة الدفترية ألصل مالي في بداية السنة‪ ،‬أو سعر المعاملة إذا‬ ‫كان قد تم شراؤھا في سنة التقريرالحالية وقيمتھا الدفترية في نھاية سنة التقرير‪.‬‬

‫‪٦‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -٥‬أھم السياسات المحاسبية المطبقة)تتمة(‬ ‫‪ ٣-٥‬الزكاة‬ ‫إن الزكاة ھي التزام على حاملي الوحدات وبالتالي ال يجنب لھا أي مخصص في القوائم المالية‪.‬‬

‫‪ ٤-٥‬النقد ومافي حكمه‬ ‫ألغراض التدفقات النقدية يتكون النقد وما في حكمه من النقد لدى البنوك في الحسابات الجارية واالستثمارات‬ ‫األخرى قصيرة األجل عالية السيولة والتي لھا تاريخ استحقاق أصلي ثالثة أشھر أو أقل‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬وتتوفر‬ ‫للصندوق بدون أية قيود‪.‬‬

‫‪ - ٦‬أتعاب إدارة الصندوق والمصاريف األخرى‬ ‫ال يتقاضى مدير الصندوق أي أتعاب إدارية‪ ،‬إال أنه تنطبق عليه أتعاب إدارة الصناديق المشكلة له‪ ،‬التي‬ ‫تتراوح بين نسبة ‪ ٠٫٥‬في المائة إلى ‪ ٢٫٣٣‬في المائة سنوياً‪ .‬كما يسترد مدير الصندوق من الصندوق أيضاً أي‬ ‫مصروفات أخرى تكبدھا نيابة عن الصندوق كاتعاب المراجعة واالتعاب القانونية‪ ،‬وأجور مجلس اإلدارة‬ ‫وغيرھا من المصروفات المماثلة‪ .‬وليس من المتوقع أن تتجاوز في مجموعھا نسبة ‪ ٠٫٢‬في المائة سنويا ً من‬ ‫صافي قيمة موجودات الصندوق‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يحمل مدير الصندوق بشكل يومي مصاريف ادارية بنسبة ‪ ٠٫٣‬في المائة سنويا والتي‬ ‫تحتسب من صافي قيمة موجودات الصندوق‪.‬‬

‫‪٧‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬

‫‪ - ٧‬استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫تتمث^^ل االس^^تثمارات المقتن^^اة بغ^^رض المت^^اجرة ف^^ي وح^^دات الص^^ناديق المش^^تركة المفتوح^^ة الم^^دارة بواس^^طة م^^دير‬ ‫الصندوق‪ .‬وفيما يلي ملخص الستثمارات الصندوق‪:‬‬ ‫البيــــــــــــان‬ ‫صندوق االسھم االمريكية‬ ‫صندوق الرياض للنقد بالدوالر األمريكي‬ ‫صندوق الرياض للنقد بالريال السعودي‬ ‫صندوق السندات الدولية‬ ‫صندوق األسھم االوروبية الصاعدة‬ ‫صندوق الرياض الخليجي‬ ‫صندوق األسھم اليابانية‬ ‫صندوق المستقبل لألسھم‬ ‫صندوق أسھم جنوب شرق آسيا‬ ‫صندوق الرياض لألسھم ‪١‬‬ ‫صندوق الرياض لألسھم ‪٣‬‬ ‫صندوق األسھم العالمية‬ ‫صندوق الموارد الطبيعية‬ ‫الصندوق العقاري العالمي‬

‫‪٢٠١٦‬‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫الوحدات‬

‫‪٢٠١٥‬‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫الوحدات‬

‫‪٧،٧٣٩،٨٠٨‬‬ ‫‪٣،٧٥٥،٧٤٦‬‬ ‫‪٣،١٩٥،٩٢١‬‬ ‫‪٢،٨٣٦،٥١٧‬‬ ‫‪٢،٨٩٨،٣١١‬‬ ‫‪١،٤٣٤،٣٨٢‬‬ ‫‪١،١٩٦،٨٣١‬‬ ‫‪١،١١٧،٧٨٢‬‬ ‫‪٩٦٨،٦٠١‬‬ ‫‪٩٢٢،٦٨٠‬‬ ‫‪٧٢٩،٠٥٥‬‬ ‫‪٦٤٠،٣٣٠‬‬ ‫‪١٧٧،٦٩٤‬‬ ‫‪٣٦٥،٦٥٢‬‬ ‫‪٢٧،٩٧٩،٣١٠‬‬

‫‪٧،٣٣٨،٠٤٧‬‬ ‫‪٣،٧٤١،٩١٥‬‬ ‫‪٣،٧٥٩،٥٤٥‬‬ ‫‪٢،٨١٦،٦٨١‬‬ ‫‪٢،٨٤٦،٤٤٨‬‬ ‫‪١،٣٨٦،٩١٨‬‬ ‫‪١،٢٣٤،٠٥٩‬‬ ‫‪١،٠٢٧،١٢٨‬‬ ‫‪٩٤٨،٧٢٤‬‬ ‫‪٩٣٦،٠١١‬‬ ‫‪٧٤٣،٧٢٩‬‬ ‫‪٦٢٤،٢٢٠‬‬ ‫‪١٥٣،٥٢٣‬‬ ‫‪٣٧٥،٩٥٦‬‬ ‫‪٢٧،٩٣٢،٩٠٤‬‬

‫‪٣٦،٠٩١‬‬ ‫‪٣٩،٧٣٣‬‬ ‫‪٢،٠٦٧‬‬ ‫‪٥٨،٥٠٨‬‬ ‫‪١٣،٨١٤‬‬ ‫‪١٣٩،٣٠١‬‬ ‫‪٢٨،٢٧١‬‬ ‫‪٢٠،٨٧٤‬‬ ‫‪٥،٦٦٤‬‬ ‫‪٦٨،٢٧٨‬‬ ‫‪١٧،٢٣٠‬‬ ‫‪٨،١٣١‬‬ ‫‪١٦،٦٣٨‬‬ ‫‪١٠،٠٥٦‬‬ ‫‪٤٦٤،٦٥٦‬‬

‫‪٣٦،٠٩١‬‬ ‫‪٣٩،٧٣٣‬‬ ‫‪٢،٤٧٩‬‬ ‫‪٥٨،٥٠٨‬‬ ‫‪١٣،٨١٤‬‬ ‫‪١٣٩،٣٠١‬‬ ‫‪٢٨،٢٧١‬‬ ‫‪٢٠،٨٧٤‬‬ ‫‪٥،٦٦٤‬‬ ‫‪٦٨،٢٧٨‬‬ ‫‪١٧،٢٣٠‬‬ ‫‪٨،١٣١‬‬ ‫‪١٦،٦٣٨‬‬ ‫‪١٠،٠٥٦‬‬ ‫‪٤٦٥،٠٦٨‬‬

‫‪ ١-٧‬بلغت تكلفة االستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة أعاله ‪٢٧٫٢٤٤‬مليون ﷼ سعودي )‪٢٨٫٧٧٨ :٢٠١٥‬‬ ‫﷼ سعودي(‪.‬‬

‫‪٨‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ - ٨‬معامالت الوحدات‬ ‫فيما يلي ملخصا ً بمعامالت الوحدات خالل السنة‪:‬‬ ‫‪٢٠١٥‬‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫)الوحدات بالعدد(‬ ‫الوحدات في بداية السنة‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪١،٦٨٧،٣٦٨٫٩١‬‬

‫الوحدات المصدرة‬ ‫الوحدات المستردة‬ ‫صافي التغير في الوحدات‬ ‫الوحدات في نھاية السنة‬

‫‪١٠٩،٦٨٦٫٠٣‬‬ ‫)‪(١٥٤،٤٢٢٫٣٣‬‬ ‫)‪(٤٤،٧٣٦٫٣٠‬‬

‫‪١٢٣،٩٢٠٫٨٦‬‬ ‫)‪(٢٨٦،٩٣١٫٤٥‬‬ ‫)‪(١٦٣،٠١٠٫٥٩‬‬

‫‪١،٤٧٩،٦٢٢٫٠٢‬‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪ - ٩‬صافي الربح‪)/‬الخسارة( من استثمارات مقتناة لغرض المتاجرة‬

‫خسائر محققة من بيع استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫ربح ‪) /‬خسارة( غير محققة من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫)‪(٥٩،٠٨٤‬‬ ‫‪٧٣٥،٣٢٩‬‬ ‫‪٦٧٦،٢٤٥‬‬

‫)‪(٣٣،٣٩١‬‬ ‫)‪(٨٤٥،٩٩١‬‬ ‫)‪(٨٧٩،٣٨٢‬‬

‫‪ - ١٠‬مصاريف أخرى‬ ‫‪٢٠١٦‬‬ ‫‪٨،٣٨٣‬‬ ‫‪١،٤٥٧‬‬ ‫‪٤،٩٧٣‬‬ ‫‪١٤،٨١٣‬‬

‫أتعاب مھنية‬ ‫أتعاب إدارية‬ ‫أتعاب تداول‬

‫‪٩‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٨،٣٩١‬‬ ‫‪١،٥٢٢‬‬ ‫‪٥،٠٠٠‬‬ ‫‪١٤،٩١٣‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪- ١١‬‬

‫المعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬ ‫تتمثل األطراف ذات العالقة للصندوق في الرياض المالية )مدير الصندوق(‪ ،‬وبنك الرياض )باعتباره شريك في‬ ‫شركة الرياض المالية(‪ .‬وصناديق أخرى مدارة من قبل مدير الصندوق‪.‬‬ ‫في سياق النشاط المعتاد يتعامل الصندوق مع أطراف ذات عالقة‪ .‬تتم المعامالت مع األطراف ذات العالقة وفقا ً‬ ‫لألحكام الصادرة من ھيئة السوق المالية‪ .‬يتم إعتماد كافة معامالت األطراف ذات العالقة بواسطة مجلس إدارة‬ ‫الصندوق‪.‬‬ ‫يتعامل بنك الرياض بدور المصرفي للصندوق وكما في ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ٢٠١٦‬بلغ رصيد الحساب الجاري لدى البنك‬ ‫ال شيء )‪ ٣٠‬ديسمبر ‪ ٦٧٤،٧٦٥ :٢٠١٥‬﷼ سعودي(‪.‬‬ ‫الرياض المالية ھي أمين حفظ الصندوق‪ ،‬کما في ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ،٢٠١٦‬بلغ المبلغ المحتفظ به في الحساب‬ ‫اإلستثماري ‪ ٥٠٠،٠٠٠‬﷼ سعودي )‪ :٢٠١٥‬ال شيء(‪.‬‬ ‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة التي تمت بواسطة الصندوق خالل السنة واألرصدة الناتجة عنھا كما يلي‪:‬‬

‫الطرف ذو‬ ‫العالقة‬ ‫الرياض‬ ‫المالية‬

‫طبيعة المعامالت‬ ‫مصروفات تحملت‬ ‫بالنيابة عن‬ ‫الصندوق‬

‫مبلغ المعاملة‬ ‫خالل السنة‬ ‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫)‪(١٤،٨١٣‬‬

‫)‪(١٤،٩١٣‬‬

‫الرصيد الختامي‬ ‫دائن‬ ‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫)‪(٣،٦٣٥‬‬

‫)‪(٣،٧٤٠‬‬

‫كما في نھاية السنة‪ ،‬تمثل كامل المحفظة االستثمارية للصندوق في استثمارات في صناديق مشتركة تدار من‬ ‫قبل مدير الصندوق‪.‬‬

‫‪١٠‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -١٢‬األدوات المالية وسياسات إدارة المخاطر‬ ‫مخاطر أسعار العموالت الخاصة‬ ‫تنشأ مخاطر العموالت الخاصة من احتمال أن تؤثر التغيرات في أسعار العموالت السوقية إما على القيمة العادلة‬ ‫أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية‪.‬‬ ‫يخضع الصندوق لمخاطر أسعار العموالت الخاصة علی استثماراتھا في الصناديق االستثمارية حيث أن‬ ‫االستثمارات في بعض الصناديق ھي إيداعات أسواق مالية‪ .‬يعتمد مدير الصندوق علی سياسات إدارة المخاطر‬ ‫الخاصة بالصناديق االستثمارية ذات العالقة إلدارة ھذه المخاطر‪.‬‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫مخاطر االئتمان تتمثل في عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته المتعلقة بـأداة مالية مما يتسبب في خسائر‬ ‫مالية للطرف اآلخر‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر االئتمان على النقد وما في حكمه وعلى إستثماراته في الصناديق األخرى التي‬ ‫تستثمر في أدوات الدين‪ .‬النقد وما في حكمه مودع لدى بنك الرياض الذي لديه وضع مالي سليم‪.‬‬ ‫ويعتمد مدير الصندوق على سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالصناديق المشتركة المعنية إلدارة ما يتعرض له‬ ‫من مخاطر‪.‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫مخاطر السيولة ھي المخاطر التي يواجھھا الصندوق في توفير التمويل الالزم للوفاء بالتزاماته المتعلقة‬ ‫بالمطلوبات المالية‪.‬‬ ‫تنص شروط وأحکام الصندوق علی استرداد الوحدات خالل يومي االثنين واألربعاء وبالتالي فإنھا معرضة‬ ‫لمخاطر السيولة للوفاء باسترداد حاملي الوحدات‪ .‬وتعتبر األوراق المالية للصندوق قابلة للتحقيق بسھولة ألنھا‬ ‫استثمارات في صناديق االستثمار األخرى التي يديرھا مدير الصندوق ويمكن بسھولة استرداد الوحدات في أي‬ ‫وقت‪ .‬يقوم مدير الصندوق بمتابعة متطلبات السيولة بشكل منتظم بھدف ضمان توفر أموال كافية للوفاء‬ ‫باااللتزامات عند نشوئھا‪.‬‬

‫مخاطر العمالت‬ ‫مخاطر العمالت تتمثل في المخاطر الناجمة عن تذبذب قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار صرف‬ ‫العمالت األجنبية‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر تغير أسعار العمالت الناتجة عن وجود استثمارات له في صناديق عالمية نظراً ألن‬ ‫ھذه االستثمارات تتكون من استثمارات بعمالت أجنبية مختلفة‪ .‬يعتمد مدير الصندوق على سياسات إدارة‬ ‫المخاطر الخاصة بالصناديق المشتركة المعنية إلدارة ما يتعرض له من مخاطر العمالت‪.‬‬

‫‪١١‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -١٢‬األدوات المالية وسياسات إدارة المخاطر )تتمة(‬ ‫مخاطر أسعار األسھم‬ ‫مخاطر أسعار األسھم ھي مخاطر انخفاض القيمة العادلة لألسھم نتيجة التغيرات في مستويات مؤشرات األسھم‬ ‫المحلية والدولية‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر أسعار األسھم الناشئة عن استثماراته في صناديق األسھم المحلية والدولية‪ ،‬حيث‬ ‫تتكون االستثمارات األساسية من أسھم مدرجة‪.‬‬ ‫يعتمد مدير الصندوق علی سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالصناديق االستثمارية ذات العالقة إلدارة مخاطر‬ ‫أسعار األسھم‪.‬‬

‫‪ -١٣‬القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫القيمة العادلة ھي القيمة التي يتم بموجبھا تبادل موجودات أو سداد مطلوبات بين أطراف راغبة في ذلك‬ ‫بشروط تعامل عادلة‪.‬‬ ‫تتكون األدوات المالية من موجودات ومطلوبات مالية‪ .‬تتكون الموجودات المالية من نقد وما فى حكمه‬ ‫واستثمارات مقتناة بغرض المتاجرة وتتكون المطلوبات المالية من مصروفات مستحقة‪.‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المتداولة في سوق نشط بالرجوع إلى أسعار البيع السوقية المتداولة‪ .‬ال‬ ‫تختلف القيمة العادلة لألدوات المالية األخرى بصورة جوھرية عن قيمتھا الدفترية‪.‬‬

‫‪ -١٤‬آخر يوم تقييم‬ ‫آخر يوم للتقييم خالل السنة ھو ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ٣٠) ٢٠١٦‬ديسمبر ‪.(٢٠١٥‬‬

‫‪١٢‬‬

Untitled

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫القوائم المالية‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫مع‬ ‫تقرير مراجع الحسا...

186KB Sizes 0 Downloads 1 Views

Recommend Documents

Untitled
State Implementation Plan. SM. Synthetic Minor. SO2 sulfur dioxide. SOx sulfur oxides. SI ..... What are my compliance r

Untitled
Joe Horvath, Senior Software Developer. DEVNET-2010. Page 3. • Remote Expert Mobile Web/Android/iOS SDK Live Coding Tu

Untitled
Dec 11, 2009 - GOLDEY-BEACOM COLLEGE (9-18; 5-13 CACC). NOLAN, Kellyn 6-14 5-11 17; ACOSTA, Evebonee. 5-12 0-1 12; WELDO

Untitled
Dec 9, 2009 - WELDON, Janae 4-15 1-2 10; NOLAN, Kellyn 2-. 14 3-3 7; STEELE, Ashley 1-3 2-2 5; ALFORD,. Arielle 2-7 0-2

Untitled
New Smyrna Beach, Fla. / New Smyrna HS. Taylor McMinn. Breast. So. 5-10. St. Simons, Ga. / Frederica Academy. Madison Sc

Untitled
Assurez-vous que le marchand est membre de la « louisiana tax Free shopping (ltFs) ». ...... 102 St. Charles Ave. New

Untitled
Saracco Moscato d'Asti, Piemonte, Italy, 2014 (moscato d'asti) - Bin Number: 979. PORT. Croft Vintage, Douro, Portugal,

Untitled
23-25 at Yonex Spartan Cup. All Day. Fri. 30 at Wolverine Invitational All Day. OCTOBER. Sat.-Sun. 1-2 at Wolverine Invi

Untitled
Jul 30, 2017 - (1416 Blue Stone Ct, Bellbrook) Ages: 18 - 28. Outdoor Family Fun Night - Friday, August 25 5:30-10:30 pm

Untitled
2009 - Catherine Fuller, Honorable Mention. 2008 - Emily Fare, Honorable ... Katherine Simon, Honorable Mention. 2006 -